الصرف النقدي والصندوق وأوامر الصندوق

أكثر ما يجري على الطاولة لا يحتاج حساباً أصلاً. مسافر يدخل ومعه ليرة تركية، يريد دولاراً، يدفع ويأخذ المال ويمضي. لا شيء مستحق في أي اتجاه، وفتح حساب لهذا الشخص لا يزيد إلا اسماً في قائمة لن يقرأها أحد مرة أخرى.

في درس شراء العملات وبيعها سجّلنا صفقة جلست على حساب العميل وتسويتها لاحقة. وهذا الدرس عن الحالتين الأخريين: الصفقة النقدية، حيث ينتقل المال من يد إلى يد فوراً، وأمر الصندوق، حيث لم ينتقل أي مال بعد وإنما اتفقتما على موعد غداً.

والفرق بين الثلاثة كلمة واحدة — الطرف المقابل — والخطأ فيها هو ما يترك صندوقك ناقصاً آخر النهار.

ماذا ستتعلم في هذا الدرس

• الكلمة الواحدة التي تفصل الصفقة النقدية عن الصفقة العادية
• كيف تسجّل صفقة نقدية على صندوق بعينه
• كيف يبدو مستند الصفقة النقدية في الدفتر
• متى تكتب أمر صندوق بدل الصفقة، ولماذا لا يقيّد شيئاً
• كيف يحوّل زر «تنفيذ» أمراً في الانتظار إلى مستند وإيصال
• كيف تُرفق بالأمر إيصال المراجع موقّعاً وصورة هويته
• لماذا يكلّفك تسجيلُ مالٍ غير نقدي على أنه نقد سهرةً كاملة

نقد، أم حساب، أم مجرد موعد

الفرق التقني بين الأحوال الثلاثة هو الطرف المقابل.

في الصفقة العادية الطرف المقابل هو حساب العميل، فيتغيّر رصيد أحدهم. وفي الصفقة النقدية الطرف المقابل هو صندوقك، فلا يتغيّر رصيد أحد، وإنما تزيد موجودات الصندوق أو تنقص. أما الأمر فليس له طرف مقابل أصلاً، لأنه في تلك اللحظة لا مستند بعد.

انتقل المال الآن: صفقة نقدية. جلس على حساب وتسويته لاحقة: صفقة عادية. اتفقتما فقط على شيء لغد: أمر صندوق.

تسجيل صفقة نقدية، خطوة بخطوة

اختر الصندوق

نموذج الصرف النقدي يبدأ من حيث يبدأ النموذج العادي بالعميل: من الصندوق. تختار من أي صندوق يخرج المال وإلى أيّه يدخل. وإن كنت تدير عدة شبابيك، فلكل شباك صندوقه وتختاره من هنا. وبمجرد أن تختار يظهر رصيد ذلك الصندوق بجانب النموذج، فترى ما في الدرج فعلاً قبل أن تلتزم بشيء.

أدخل ما تبيعه وما تأخذه

والباقي هو النموذج نفسه الذي تعرفه. اضبط نوع الصفقة — في مثالنا بيع للعميل. ثم العملة التي تسلّمها، الدولار الأمريكي، والعملة التي تأخذها، الليرة التركية، لأن العميل مسافر ومعه ليرة نقدية. ولا شيء هنا يختلف عن الصفقة العادية؛ تغيّر الطرف المقابل فقط.

اكتب المبلغ والسعر

نبيع 2,000 دولار أمريكي بسعر 48 ليرة تركية للدولار الواحد، ونقبض الليرات الآن، هنا في الشباك، نقداً. ويحسب نكستو مبلغ القبض: 96,000 ليرة تركية. طابق هذا الرقم مع الأوراق التي على الطاولة قبل أن تمضي.

راجع الملخص ثم سجّل

لوحة الملخص هي نفسها التي في الصفقة العادية، وفيها الفارق عن اللوحة نفسه الذي يجب أن تقرأه قبل كل تسجيل. والعمولة وعمولة الطرف الثالث تعملان تماماً كما في النموذج العادي. اكتب الوصف — «بيع نقدي في الشباك» يكفي — واملأ حقل المتداول، وهو إلزامي. ثم سجّل الصفقة النقدية، فيُبنى المستند وتُفتح صفحته.

اقرأ المستند

في المستند يصير الفرق مرئياً. فبدل حساب العميل ترى الصندوق النقدي: دائناً بالدولار، مديناً بالليرة. المال خرج فعلاً من الصندوق ودخل إليه فعلاً؛ ولم تُسجَّل مديونية على أحد.

أمر الصندوق

متى تحتاج إليه

بجانب الشباك شيء ثانٍ ليس صفقة أصلاً. يقول العميل إن مندوبه سيأتي غداً ويقبض مبلغاً، أو يترك عندك مالاً لتدفعه لاحقاً لشخص ما. وهذا موعد على أمين الصندوق أن ينفّذه، لا صفقة — وما دام لم يُنفَّذ فلا ينبغي أن يمسّ الدفتر شيء.

والصندوق المعني قد يكون صندوقك أنت أو صندوق زميل. فتستطيع مثلاً أن تقول لمكتب صرافة زميل في دبي أن يسلّم مبلغاً لمراجع.

املأ الأمر

للأمر اتجاهان: الصندوق يقبض، أو الصندوق يدفع. وفيه حقل لن تجده في برامج المحاسبة العادية — اسم المراجع، حين لا يكون القابض هو العميل نفسه، ومعه صورة وثيقة هويته. فمن يأتي غداً يجب أن يكون هو الشخص الذي سمّاه العميل.

في المثال تقول صيرفة أربيل سنتر إن مندوبها، الحاج طالب الفتلاوي، سيقبض غداً 10,000 دولار أمريكي نقداً. الدافع هو الصندوق النقدي، والمستلم صيرفة أربيل سنتر، والمبلغ 10,000، والعملة الدولار الأمريكي، واسم المراجع الحاج طالب الفتلاوي. سجّل الأمر ولا يُقيَّد شيء — لا مستند، إنما موعد جلس في طابور أمين الصندوق.

نفّذه حين ينتقل المال فعلاً

لكل أمر واحدة من ثلاث حالات: قيد الانتظار، تم، أُلغي. وما دام في الانتظار فلا مستند. وغداً، حين يأتي الحاج طالب الفتلاوي ويأخذ المال، يضغط أمين الصندوق «تنفيذ» ويؤكد. في تلك اللحظة يُقيَّد المستند ويصدر الإيصال.

اطبع الإيصال وأرفق الدليل

وبمجرد أن ينتقل الأمر إلى «تم» يجلس رمز مستنده بجانبه. ومن هناك تطبع الإيصال. يوقّعه المراجع، وتضع بطاقة هويته داخل إطار الإيصال وتصوّر الإيصال كله، وترفع تلك الصورة هنا بجانب الأمر. فتبقى علامة «موقّع» على الأمر، ولا يبقى بعد أشهر جدال في من قبض ماذا.

لا تسجّل كل شيء نقداً

النموذج النقدي أسرع نماذج البرنامج، وهذا بعينه هو الفخ. فإن لم ينتقل المال فعلاً وسجّلته نقداً، لن يطابق رصيد الصندوق ما في الدرج، وستبحث آخر النهار عن فرق لا وجود له إلا في البرنامج.

ودفتر الصندوق هو المكان الذي يظهر فيه هذا الفرق بنفسه: أول اليوم، الوارد، الصادر، آخر اليوم — لكل عملة.

نصائح وتحذيرات

• اختر الصندوق الذي يطابق الشباك الحقيقي الذي فيه المال. صندوق واحد لكل شباك هو ما يجعل جرد آخر اليوم ممكناً.
• اقرأ رصيد الصندوق الذي يظهر بجانب النموذج قبل أن تسجّل. فإن بدا غلطاً من الآن، فأصلح ذلك أولاً.
• حقل المتداول إلزامي في النموذج النقدي. املأه بمن أجرى الصفقة فعلاً، لا بمن صادف أنه مسجَّل الدخول.
• الأمر ليس صفقة ولا يقيّد شيئاً. فإن كان المال قد انتقل فعلاً، فلا تكتب أمراً — سجّل الصفقة.
• لا تدع أحداً غير المراجع المسمّى يقبض. اسم المراجع وصورة هويته موجودان لكي يستطيع أمين الصندوق أن يرفض.
• أرفق الإيصال الموقّع المصوَّر بالأمر في اليوم نفسه. فالأمر المنفَّذ بلا دليله يساوي أقل بكثير لاحقاً.

إلى أين بعد ذلك

الدرس السابق، شراء العملات وبيعها، يشرح نموذج الصفقة العادية والمستند الذي يبنيه وماذا تفعل حين تُسجَّل صفقة غلطاً. ويأتي بعده من أين يأتي ربح الصفقة ليشرح لماذا لا يكون رقم الفارق عن اللوحة في لوحة الملخص هو ربحك. وحين يمرّ المال عبر بنك بدل الدرج، فأنت في التحويلات والقبض والدفع؛ وإن ترك لك العميل وعداً بدل المال، فانظر تعهدات الدفع وطلبات الإيداع.

الأسئلة الشائعة

ما الفرق بين الصفقة النقدية والصفقة العادية في نكستو؟

الطرف المقابل. في الصفقة العادية الطرف المقابل هو حساب العميل، فيتغيّر رصيده. وفي الصفقة النقدية الطرف المقابل هو صندوقك، فتزيد موجودات الصندوق أو تنقص ولا يُنشأ رصيد.

هل يلزمني إنشاء سجل عميل لزبون نقدي عابر؟

لا. الصفقة النقدية تُسوّى على الطاولة في مقابل الصندوق، فلا يُفتح حساب ولا يبقى دين على أي من الطرفين.

ما هو أمر الصندوق؟

هو موعد لا صفقة: مندوب عميل سيقبض مبلغاً غداً، أو ستدفع أنت لأحدهم لاحقاً من صندوق. يجلس في طابور أمين الصندوق بحالة «قيد الانتظار» ولا يقيّد أي مستند حتى يُنفَّذ.

متى يبني أمر الصندوق مستنداً؟

فقط حين يضغط أمين الصندوق «تنفيذ» ويؤكد، في اللحظة التي ينتقل فيها المال فعلاً. عندها يُقيَّد المستند ويصدر الإيصال وينتقل الأمر إلى «تم».

من هو المراجع في الأمر؟

هو من يقبض المال حين لا يكون العميل نفسه. تسجّل اسمه وصورة وثيقة هويته على الأمر، ولا يحقّ لغيره أن يقبض.

لماذا لا يطابق صندوقي آخر النهار؟

السبب المعتاد هو تسجيل صفقة على أنها نقدية بينما لم ينتقل المال فعلاً. قارن دفتر الصندوق — أول اليوم والوارد والصادر وآخر اليوم لكل عملة — مع الدرج لتجد أين دخل الفرق.